종합소득세, 누가 내고 어떻게 내는 걸까요?

매년 5월이 되면 많은 사람들이 고민하는 종합소득세!
특히 프리랜서, 사업자, 아르바이트생 등 다양한 소득이 있는 분들이 반드시 알아야 하는 세금이죠.
오늘은 종합소득세의 뜻과 신고 방법, 절세 팁까지 자세히 알아보겠습니다.

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✅ 종합소득세란?

종합소득세는 1년간의 경제 활동으로 벌어들인 모든 소득을 합산하여 부과하는 세금을 말합니다.

종합소득세 과세대상이 되는 소득은 다음과 같아요.

• 사업소득(개인사업자)
• 근로소득(직장인)
• 이자소득
• 배당소득
• 연금소득
• 기타소득(프리랜서, 강사 등)

이 소득을 전부 합산한 뒤, 다음해 5월에 세금을 신고하고 납부합니다.

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✅ 종합소득세 신고기간과 방법은?

종합소득세 신고기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지입니다.

신고는 다음 방법 중 편한 방식을 선택하면 돼요.

• 홈택스(인터넷 신고): 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 간편하게 전자신고 가능
• 세무서 방문 신고: 사업장 주소지 관할 세무서를 방문하여 직접 신고
• 세무사 대행 신고: 신고 방법이 복잡할 경우 세무사에게 신고를 위임 가능

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✅ 종합소득세 계산 방법은?

종합소득세는 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 '누진세율' 구조입니다.

2025년 기준 종합소득세율은 다음과 같아요.

과세표준(소득금액)세율누진공제액

1,400만원 이하	6%	-
1,400만원~5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원~8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원~1억 5천만원 이하	35%	1,544만원
1억 5천만원~3억원 이하	38%	1,994만원
3억원~5억원 이하	40%	2,594만원
5억원 초과	42%	3,594만원

소득에서 경비 및 공제액을 뺀 후 위 세율을 적용하여 계산합니다.

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✅ 종합소득세 절세 꿀팁 4가지!

종합소득세는 제대로 준비하면 충분히 절세가 가능합니다. 꼭 기억하세요!

✔️ 1. 필요경비 꼼꼼히 챙기기!

• 업무와 관련된 비용(식비, 교통비, 재료비 등)을 모두 기록하여 비용으로 인정받으세요.

✔️ 2. 소득공제·세액공제 놓치지 말기!

• 연금저축, 개인형 IRP, 의료비, 교육비, 보험료 등 다양한 공제 항목을 활용해 세금을 절약하세요.

✔️ 3. 사업자라면 기장(장부 작성)을 철저히!

• 장부를 제대로 작성하고 신고하면 '기장세액공제' 혜택을 받을 수 있어 세금 부담이 줄어듭니다.

✔️ 4. 세무사 활용하기!

• 세금 신고가 어렵다면 세무 전문가의 도움을 받아 정확한 신고 및 절세 전략을 세우세요.

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✅ 종합소득세 신고 시 주의사항 3가지!

⚠️ 1. 신고 기한 엄수!

• 기한 내에 신고하지 않으면 가산세(최대 20%)가 부과됩니다.

⚠️ 2. 자료 누락 주의!

• 소득이나 비용을 허위로 신고하거나 누락하면 추후 세무조사 대상이 될 수 있습니다.

⚠️ 3. 소득 규모에 따른 신고 의무 확인하기!

• 소득이 없어도 사업자등록증을 가지고 있다면 무소득 신고(‘무실적 신고’)를 반드시 해야 합니다.

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✅ 종합소득세 자주 묻는 질문(Q&A)

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Q1. 회사원인데 종합소득세 신고해야 하나요?
👉 연말정산을 마친 회사원이라도 부수적인 소득(프리랜서, 아르바이트 등)이 있다면 추가 신고가 필요합니다.

Q2. 종합소득세 미납하면 어떻게 되나요?
👉 세금 체납 시 연 10.95%의 가산금이 부과되며, 재산 압류 등 불이익이 따를 수 있으니 유의하세요.

Q3. 소득이 없는데 신고를 해야 하나요?
👉 사업자등록증을 보유한 경우라면, 소득이 없더라도 반드시 ‘무실적 신고’를 해야 합니다.

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💡 마무리하며…

종합소득세는 복잡해 보이지만, 정확히 알고 신고하면 세금 절약은 물론 마음까지 편안해질 수 있어요.
올해는 미리 준비하셔서 세금 고민 없는 5월을 보내시길 바랄게요! 🌸✨